1. Какой товар, из перечисленных, не является подакцизным?
• Алкогольная продукция и табачные изделия
• Ювелирные изделия
• Бензин
• Автомобили
2. К функциям налогов не относится:
• Принудительная функция
• Фискальная функция
• Регулирующая функция
• Контрольная функция
3. Принцип экономики налогообложения, сформулированный А.Смитом заключается в:
• Предоставлении возможности налогоплательщику экономить на налогах
• Постоянной экономии налогоплательщика ради своевременной уплаты налогов
• Снижении налоговых льгот до минимума
• Сокращении издержек взимания налога и рационализации системы налогообложения
4. Акцизы устанавливаются на:
• Бытовую технику
• Лекарственные средства
• Предметы первой необходимости
• Высокорентабельные и социально вредные товары
5. Налогоплательщик, являющийся плательщиком ЕНВД уплачивает налог по ставке:
• 15%
• 1%
• 6%
• 20%
6. НДС относится:
• К прямым личным налогам
• К прямым реальным налогам
• К косвенным универсальным налогам
• К косвенным индивидуальным налогам
7. Налоговым регуляторам не свойственна функция
• Фискальная
• Стимулирования
• Обеспечения социальной справедливости
• Перераспределения
8. Какая налоговая ставка НДФЛ применяется по отношению к доходам, полученным от участия в лотереях?
• 35%
• 13%
• 30%
• 34%
9. Предприятие в предыдущем налоговом периоде имело убыток в размере 30000 руб.
• Оно имеет право уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль предприятия на всю величину убытка
• Величина убытка в предыдущем налоговом периоде не оказывает влияние на величину налоговой базы в отчетном периоде
• Оно имеет право уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль предприятия на величину убытка, но не больше 30% от выручки
• Оно имеет право уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль предприятия на величину убытка, но не больше 50% от выручки
10. Вопрос находится на рисунке
Налоговый диапазон, руб. |
Налоговая ставка, % |
Сумма налога, руб. |
0 - 5000
5001 - 10000 |
34
20 |
|
10001 - 15000
15001 - 20000 |
10
5 |
|
Итого сумма налога, руб.? |
• 4450
• 5560
• 2478
• 3450
11. Пивоваренный завод реализует пиво, себестоимость пива 10 руб. за литр. Организация рассчитывает получить прибыль в объеме не менее 30% себестоимости, ставка акциза 1,91 за 1 литр. Определить минимальную цену за одну бутылку, объемом 0,33, без учета стоимости тары.
• 6,30 руб.
• 5, 50 руб.
• 5,11 руб.
• 4, 61 руб.
12. С апреля по декабрь 2008 года Захаровой была начислена зарплата в сумме 4000 руб. в месяц. В какой сумме будет увеличена налоговая база по НДФЛ в части данной выплаты за год?
• 16000 руб.
• 4000 руб.
• 35000 руб.
• 36000 руб.
13. В Феврале 2009 года компания обнаружила ошибку в декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2006 года. Компания решила подать в инспекцию, уточненную налоговую декларацию. Какую форму налоговой декларации нужно использовать в этом случае?
• Этот вопрос решается по согласованию с налоговой инспекций.
• Форму, которая действовала на момент подачи декларации за 4 квартал 2006 года.
• Любую форму декларации, поскольку Налоговый кодекс РФ этот вопрос не регламентирует.
• Форму, которая действует в 2009 году на момент суточной декларации.
14. Летом Кузьмин В.В. занимается сбором лекарственных растений с целью сдачи их в ООО «Зверобой», которые имеет лицензию. В 2008 году Кузьмин сдал лекарственные растения на сумму 10 000 руб. Увеличивает ли эта сумма налоговую базу по НДФЛ:
• Не увеличивает в полном объеме
• Не увеличивает в пределах норм
• Увеличивает в полном объеме
• Увеличивает в пределах норм
15. Акцизы относятся:
• К прямым реальным налогам
• К прямым личным налогам
• К косвенным индивидуальным налогам
• К косвенным универсальным налогам
16. Транспортный налог относится к:
• Единовременным налогам
• Чрезвычайным налогам
• Текущим налогам
• Периодическим налогам
17. «Объект налогообложения» - это:
• Налогоплательщик
• Стоимость товара
• Налоговый орган
• Действия, события, состояние (приносящие доход или выгоду), которые обусловливают обязанность субъекта заплатить налог
18. «Налоговое бремя» - это:
• Сумма налога, приходящаяся на одного жителя страны
• Сумма налога, приходящаяся на одного налогоплательщика
• Сумма дохода, приходящаяся на 1 руб. суммы уплаченных налогов
• Отношение суммы взимаемого налога к совокупному национальному продукту
19. Единый налог на вмененный доход взимается методом:
• Самообложения
• Удержания
• Начисления
• Кадастровым
20. Налоговым периодом при упрощенной системе налогообложения является:
• Календарный год
• Полугодие
• Квартал
• 9 месяцев
21. Плательщиком налога на прибыль являются:
• Предприятия и их филиалы, имеющие отдельный баланс и расчетный счет
• Малые предприятия, уплачивающие налог на вмененный доход
• Малые предприятия, перешедшие на упрощенную систему налогообложения
• Организации игорного бизнеса
22. Вопрос находится на рисунке
Налоговый диапазон, руб. |
Налоговая ставка, % |
Сумма налога, руб. |
0 - 5000
5001 - 10000 |
Не облагается
20 |
0 |
10001 - 15000
15001 - 20000 |
30
40 |
|
Итого сумма налога, руб.? |
• 3500
• 4900
• 2890
• 4500
23. Предположим, что в семье есть один ребенок. Заработная плата матери – 10000 руб. в месяц. Она имеет право на налоговый вычет 1000 руб., пока доход не превысит 50000 руб. и она потеряет право на данный налоговый вычет. Определите сумму, подлежащую налогообложению и сумму НДФЛ за год.
• 115000 руб.; 1450 руб.
• 154500 руб.; 15060 руб.
• 105000 руб.; 20604 руб.
• 114500 руб.; 10308 руб.
24. Компания является плательщиком налога на имущество организаций. Определяя среднегодовую стоимость имущества, являющуюся объектами налогообложения, бухгалтер компании должен использовать данные:
• В зависимости от метода, утвержденного в учетной политике компании для целей налогообложения
• Налогового учета
• Бухгалтерского учета
• Управленческого учета
25. Организация Кавказской охоты осуществляет ловлю животных при получении лицензии. Организация указала следующее количество животных: Медведь бурый – 60 особей – 3000 Лось – 54 особи – 1500 Косуля – 25 особей – 450 Олень – 85 особей – 1500 Барсук – 60 особей – 600 Рысь – 20 особей – 1500 Определить сумму сбора по пользованию объектами животного мира.
• 365 575 руб.
• 464 751 руб.
• 465 750 руб.
• 489 750 руб.
26. Конкретную ставку по налогу на имущество организаций устанавливают
• Правительство Российской Федерации
• Государственная дума
• Региональные органы власти
• Местные органы власти
27. Организация, осуществляющая добычу полезных ископаемых на территории РФ должна встать на учет в качестве налогоплательщика по месту:
• Своего нахождения
• Нахождения участка недр
• Одновременно на двух участках
28. Обязанность по уплате налогов устанавливается:
• Актом законодательства о налогах и сборах
• Приказом президента
• Решением Правительства
• Нормативным актом органа исполнительной власти
29. В зависимости от органа, который устанавливает налоги, транспортный налог относится:
• К смешанным налогам
• К местным налогам
• К федеральным налогам
• К региональным налогам
30. При реализации товаров, работ и услуг налоговая база определяется как их стоимость:
• С акцизами, но без НДС
• Без акцизов и НДС
• С акцизами, НДС
• Без акцизов, но с НДС
31. Налоговый кодекс не рассматривается в качестве льгот:
• Перенос установленного срока уплаты налога на более поздний срок
• Уменьшение размера налоговой базы
• Освобождение от уплаты налога
• Налоговый вычет
32. Выплаты по листам нетрудоспособности
• не входят в налогооблагаемую базу
• входят в налогооблагаемую базу
• частично входят в налогооблагаемую базу
33. Ставка налога составляет не более
• 2%
• 2,2%
• 1%
• 2%
34. К акту законодательства о налогах и сборах относится:
• Единый государственный реестр налогоплательщиков
• Налоговая декларация
• Инструкция по заполнению налоговых деклараций
• Нормативно-правовой акт органов местного самоуправления о местных налогах и сборах
35. Какова ставка единого налога, высчитываемого с величины вменённого дохода
• 20%
• 5%
• 15%
• 10%
36. При расчете налогооблагаемой базы по налогу на имущество организаций берется
• остаточная стоимость
• первоначальная стоимость
• восстановительная стоимость
• ликвидационная стоимость
37. Компания выплатила работнику единовременную материальную помощь. Облагается ли эта сумма отчислениями во внебюджетные фонды?
• Облагается в любом случае
• Не облагается, только если материальная помощь выдана для первоначального взноса на приобретение и строительства жилья, а так же на полное или частичное погашение кредита, предоставленного на эти цели
• Не облагается в любом случае
• Не облагается в пределах 4 000 рублей в год включительно
38. В зависимости от органа, который устанавливает налоги, НДС относится:
• к региональным налогам
• к федеральным налогам
• к местным налогам
• к смешанным налогам
39. Налогоплательщиками являются:
• Организации и физические лица, на которых в соответствии с НК возложена обязанность уплачивать налоги
• Организации и физические лица, зарегистрированные на территории РФ в соответствии с законодательством РФ
• Организации и физические лица, находящиеся на территории РФ более 3 месяцев
• Все организации и физические лица
40. Пособие по беременности и родам, выплаченное работнику организации:
• Не включается полностью в доход, подлежащий НДФЛ
• Включается в доход, подлежащий НДФЛ в пределах норм
• Включается полностью в доход, подлежащий НДФЛ
• Не включается в доход, подлежащий НДФЛ в пределах норм
41. Неустранимые сомнения актов законодательства трактуются:
• В пользу налогоплательщика
• В пользу налогового органа
• В пользу налогового агента
• В пользу государства
42. Главный признак налога – это:
• «Дозволенная форма грабежа» (по Ф. Аквинскому)
• Осознанная необходимость платежа
• Обязательность платежа
• Способ пожертвования во благо нуждающихся
43. Плательщиками НДС являются:
• Потребители товаров и услуг
• Органы налоговой инспекции
• Органы государственной власти
• Организации, индивидуальные предприниматели, лица в связи с перемещением товара через границу
44. По форме взимания различают налоги:
• косвенные
• специальные
• местные
• прогрессивные
45. Какой доход служит объектом налогообложения по единому налогу
• вменённый доход
• полный доход
• доход с реализации
46. Ликероводочный завод реализует вино, себестоимость вина 200 рублей за литр. Организация рассчитывает получить прибыль в объеме не менее 30% себестоимости, ставка акциза 39 рублей за 1 литр. Определить минимальную цену за одну бутылку, объемом 0,75, без учета стоимости тары с НДС.
• 264,62 руб.
• 220,60 руб.
• 242, 30 руб.
• 216,25 руб.
47. Налоговый период – это период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого:
• Определяется налогоплательщик и объект налогообложения
• Определяется налогоплательщик и порядок исчисления налога
• Определяется объект налогообложения и порядок исчисления налога
• Определяется налоговая база и исчисляется сумма налога
48. Налоговые органы имеют право определять суммы налога расчетным путем в случаях:
• Непредставления в течении более 2 месяцев налоговому органу необходимых документов
• Непредставления в течении более 6 месяцев налоговому органу декларации
• Непредставлении в течении более 6 месяцев налоговому органу необходимых документов
• Непредставлении в течении более 2 месяцев налоговому органу декларации
49. Ставки акцизов установлены:
• В рублях и процентах
• В условных единицах
• Только в процентах
• Только в рублях
50. Носителями НДС являются:
• Организации и индивидуальные предприниматели
• Органы государственной власти
• Потребители товаров и услуг
• Органы налоговой инспекции
51. На расчетный счет торговой компании – плательщик НДС – поступило 236000 руб. в счет предстоящей поставки товаров, облагаемых налогом по ставке 18 процентов. Сумма НДС которую бухгалтер должен начислять к уплате бюджета с полученной предоплаты, составят:
• 72000 руб.
• 36000 руб.
• 424280 руб.
• 20000 руб.
52. Предположим, что в семье есть один ребенок. Заработная плата отца – 3000 руб. в месяц. Налоговый вычет составляет 300 руб. до достижения родителем дохода в 20000 руб. Тогда налоговая база отца для уплаты НДФЛ составит:
• 36000 руб.
• 19700 руб.
• 33900 руб.
• 3600 руб.
53. Налог на имущество организаций имеет статус налога:
• Регионального
• Федерального
• Особого налогового режима
• Местного
54. Налоги собираются для:
• Финансового обеспечения государства и муниципальных образований
• Содержания государственных органов управления
• Перераспределения между секторами экономики
• Выплаты заработной платы чиновникам
55. Налог на имущество организаций уплачивается:
• По извещению налогового органа
• По решению специальных органов
• Налоговым агентов
• В порядке самообложения
56. Какое из перечисленных действий не является налоговым правонарушением?
• Нарушение срока постановки на учет
• Ошибка при составлении налоговой декларации
• Не предъявление налоговой декларации
• Неуплата сумм налога