Воронежский Институт Высоких Технлогий

Вопросы по дисциплине: Налоги и налогообложение

Системы тестирования / ВИВТ

1.   Какой товар, из перечисленных, не является подакцизным?
•     Алкогольная продукция и табачные изделия
•     Ювелирные изделия
•     Бензин
•     Автомобили

2.   К функциям налогов не относится:
•     Принудительная функция
•     Фискальная функция
•     Регулирующая функция
•     Контрольная функция

3.   Принцип экономики налогообложения, сформулированный А.Смитом заключается в:
•     Предоставлении возможности налогоплательщику экономить на налогах
•     Постоянной экономии налогоплательщика ради своевременной уплаты налогов
•     Снижении налоговых льгот до минимума
•     Сокращении издержек взимания налога и рационализации системы налогообложения

4.   Акцизы устанавливаются на:
•     Бытовую технику
•     Лекарственные средства
•     Предметы первой необходимости
•     Высокорентабельные и социально вредные товары

5.   Налогоплательщик, являющийся плательщиком ЕНВД уплачивает налог по ставке:
•     15%
•     1%
•     6%
•     20%

6.   НДС относится:
•     К прямым личным налогам
•     К прямым реальным налогам
•     К косвенным универсальным налогам
•     К косвенным индивидуальным налогам

7.   Налоговым регуляторам не свойственна функция
•     Фискальная
•     Стимулирования
•     Обеспечения социальной справедливости
•     Перераспределения

8.   Какая налоговая ставка НДФЛ применяется по отношению к доходам, полученным от участия в лотереях?
•     35%
•     13%
•     30%
•     34%

9.   Предприятие в предыдущем налоговом периоде имело убыток в размере 30000 руб.
•     Оно имеет право уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль предприятия на всю величину убытка
•     Величина убытка в предыдущем налоговом периоде не оказывает влияние на величину налоговой базы в отчетном периоде
•     Оно имеет право уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль предприятия на величину убытка, но не больше 30% от выручки
•     Оно имеет право уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль предприятия на величину убытка, но не больше 50% от выручки

10.   Вопрос находится на рисунке

•     4450
•     5560
•     2478
•     3450

11.   Пивоваренный завод реализует пиво, себестоимость пива 10 руб. за литр. Организация рассчитывает получить прибыль в объеме не менее 30% себестоимости, ставка акциза 1,91 за 1 литр. Определить минимальную цену за одну бутылку, объемом 0,33, без учета стоимости тары.
•     6,30 руб.
•     5, 50 руб.
•     5,11 руб.   
•     4, 61 руб.

12.   С апреля по декабрь 2008 года Захаровой была начислена зарплата в сумме 4000 руб. в месяц. В какой сумме будет увеличена налоговая база по НДФЛ в части данной выплаты за год?
•     16000 руб.
•     4000 руб.
•     35000 руб.
•     36000 руб.

13.   В Феврале 2009 года компания обнаружила ошибку в декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2006 года. Компания решила подать в инспекцию, уточненную налоговую декларацию. Какую форму налоговой декларации нужно использовать в этом случае?
•     Этот вопрос решается по согласованию с налоговой инспекций.
•     Форму, которая действовала на момент подачи декларации за 4 квартал 2006 года.
•     Любую форму декларации, поскольку Налоговый кодекс РФ этот вопрос не регламентирует.
•     Форму, которая действует в 2009 году на момент суточной декларации.

14.   Летом Кузьмин В.В. занимается сбором лекарственных растений с целью сдачи их в ООО «Зверобой», которые имеет лицензию. В 2008 году Кузьмин сдал лекарственные растения на сумму 10 000 руб. Увеличивает ли эта сумма налоговую базу по НДФЛ:
•     Не увеличивает в полном объеме
•     Не увеличивает в пределах норм
•     Увеличивает в полном объеме
•     Увеличивает в пределах норм

15.   Акцизы относятся:
•     К прямым реальным налогам
•     К прямым личным налогам
•     К косвенным индивидуальным налогам
•     К косвенным универсальным налогам

16.   Транспортный налог относится к:
•     Единовременным налогам
•     Чрезвычайным налогам
•     Текущим налогам
•     Периодическим налогам

17.   «Объект налогообложения» - это:
•     Налогоплательщик
•     Стоимость товара
•     Налоговый орган
•     Действия, события, состояние (приносящие доход или выгоду), которые обусловливают обязанность субъекта заплатить налог

18.   «Налоговое бремя» - это:
•     Сумма налога, приходящаяся на одного жителя страны
•     Сумма налога, приходящаяся на одного налогоплательщика
•     Сумма дохода, приходящаяся на 1 руб. суммы уплаченных налогов
•     Отношение суммы взимаемого налога к совокупному национальному продукту

19.   Единый налог на вмененный доход взимается методом:
•     Самообложения
•     Удержания
•     Начисления
•     Кадастровым

20.   Налоговым периодом при упрощенной системе налогообложения является:
•     Календарный год
•     Полугодие
•     Квартал
•     9 месяцев

21.   Плательщиком налога на прибыль являются:
•     Предприятия и их филиалы, имеющие отдельный баланс и расчетный счет
•     Малые предприятия, уплачивающие налог на вмененный доход
•     Малые предприятия, перешедшие на упрощенную систему налогообложения
•     Организации игорного бизнеса

22.   Вопрос находится на рисунке
•     3500
•     4900
•     2890
•     4500

23.   Предположим, что в семье есть один ребенок. Заработная плата матери – 10000 руб. в месяц. Она имеет право на налоговый вычет 1000 руб., пока доход не превысит 50000 руб. и она потеряет право на данный налоговый вычет. Определите сумму, подлежащую налогообложению и сумму НДФЛ за год.
•     115000 руб.; 1450 руб.
•     154500 руб.; 15060 руб.
•     105000 руб.; 20604 руб.
•     114500 руб.; 10308 руб.

24.   Компания является плательщиком налога на имущество организаций. Определяя среднегодовую стоимость имущества, являющуюся объектами налогообложения, бухгалтер компании должен использовать данные:
•     В зависимости от метода, утвержденного в учетной политике компании для целей налогообложения
•     Налогового учета
•     Бухгалтерского учета
•     Управленческого учета

25.   Организация Кавказской охоты осуществляет ловлю животных при получении лицензии. Организация указала следующее количество животных: Медведь бурый – 60 особей – 3000 Лось – 54 особи – 1500 Косуля – 25 особей – 450 Олень – 85 особей – 1500 Барсук – 60 особей – 600 Рысь – 20 особей – 1500 Определить сумму сбора по пользованию объектами животного мира.
•     365 575 руб.
•     464 751 руб.
•     465 750 руб.
•     489 750 руб.

26.   Конкретную ставку по налогу на имущество организаций устанавливают
•     Правительство Российской Федерации
•     Государственная дума
•     Региональные органы власти
•     Местные органы власти

27.   Организация, осуществляющая добычу полезных ископаемых на территории РФ должна встать на учет в качестве налогоплательщика по месту:
•     Своего нахождения
•     Нахождения участка недр
•     Одновременно на двух участках

28.   Обязанность по уплате налогов устанавливается:
•     Актом законодательства о налогах и сборах
•     Приказом президента
•     Решением Правительства
•     Нормативным актом органа исполнительной власти

29.   В зависимости от органа, который устанавливает налоги, транспортный налог относится:
•     К смешанным налогам
•     К местным налогам
•     К федеральным налогам
•     К региональным налогам

30.   При реализации товаров, работ и услуг налоговая база определяется как их стоимость:
•     С акцизами, но без НДС
•     Без акцизов и НДС
•     С акцизами, НДС
•     Без акцизов, но с НДС

31.   Налоговый кодекс не рассматривается в качестве льгот:
•     Перенос установленного срока уплаты налога на более поздний срок
•     Уменьшение размера налоговой базы
•     Освобождение от уплаты налога
•     Налоговый вычет

32.   Выплаты по листам нетрудоспособности
•     не входят в налогооблагаемую базу
•     входят в налогооблагаемую базу
•     частично входят в налогооблагаемую базу

33.   Ставка налога составляет не более
•     2%
•     2,2%
•     1%
•     2%

34.   К акту законодательства о налогах и сборах относится:
•     Единый государственный реестр налогоплательщиков
•     Налоговая декларация
•     Инструкция по заполнению налоговых деклараций
•     Нормативно-правовой акт органов местного самоуправления о местных налогах и сборах

35.   Какова ставка единого налога, высчитываемого с величины вменённого дохода
•     20%
•     5%
•     15%
•     10%

36.   При расчете налогооблагаемой базы по налогу на имущество организаций берется
•     остаточная стоимость
•     первоначальная стоимость
•     восстановительная стоимость
•     ликвидационная стоимость

37.   Компания выплатила работнику единовременную материальную помощь. Облагается ли эта сумма отчислениями во внебюджетные фонды?
•     Облагается в любом случае
•     Не облагается, только если материальная помощь выдана для первоначального взноса на приобретение и строительства жилья, а так же на полное или частичное погашение кредита, предоставленного на эти цели
•     Не облагается в любом случае
•     Не облагается в пределах 4 000 рублей в год включительно

38.   В зависимости от органа, который устанавливает налоги, НДС относится:
•     к региональным налогам
•     к федеральным налогам
•     к местным налогам
•     к смешанным налогам

39.   Налогоплательщиками являются:
•     Организации и физические лица, на которых в соответствии с НК возложена обязанность уплачивать налоги
•     Организации и физические лица, зарегистрированные на территории РФ в соответствии с законодательством РФ
•     Организации и физические лица, находящиеся на территории РФ более 3 месяцев
•     Все организации и физические лица

40.   Пособие по беременности и родам, выплаченное работнику организации:
•     Не включается полностью в доход, подлежащий НДФЛ
•     Включается в доход, подлежащий НДФЛ в пределах норм
•     Включается полностью в доход, подлежащий НДФЛ
•     Не включается в доход, подлежащий НДФЛ в пределах норм

41.   Неустранимые сомнения актов законодательства трактуются:
•     В пользу налогоплательщика
•     В пользу налогового органа
•     В пользу налогового агента
•     В пользу государства

42.   Главный признак налога – это:
•     «Дозволенная форма грабежа» (по Ф. Аквинскому)
•     Осознанная необходимость платежа
•     Обязательность платежа
•     Способ пожертвования во благо нуждающихся

43.   Плательщиками НДС являются:
•     Потребители товаров и услуг
•     Органы налоговой инспекции
•     Органы государственной власти
•     Организации, индивидуальные предприниматели, лица в связи с перемещением товара через границу

44.   По форме взимания различают налоги:
•     косвенные
•     специальные
•     местные
•     прогрессивные

45.   Какой доход служит объектом налогообложения по единому налогу
•     вменённый доход
•     полный доход
•     доход с реализации

46.   Ликероводочный завод реализует вино, себестоимость вина 200 рублей за литр. Организация рассчитывает получить прибыль в объеме не менее 30% себестоимости, ставка акциза 39 рублей за 1 литр. Определить минимальную цену за одну бутылку, объемом 0,75, без учета стоимости тары с НДС.
•     264,62 руб.
•     220,60 руб.
•     242, 30 руб.
•     216,25 руб.

47.   Налоговый период – это период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого:
•     Определяется налогоплательщик и объект налогообложения
•     Определяется налогоплательщик и порядок исчисления налога
•     Определяется объект налогообложения и порядок исчисления налога
•     Определяется налоговая база и исчисляется сумма налога

48.   Налоговые органы имеют право определять суммы налога расчетным путем в случаях:
•     Непредставления в течении более 2 месяцев налоговому органу необходимых документов
•     Непредставления в течении более 6 месяцев налоговому органу декларации
•     Непредставлении в течении более 6 месяцев налоговому органу необходимых документов
•     Непредставлении в течении более 2 месяцев налоговому органу декларации

49.   Ставки акцизов установлены:
•     В рублях и процентах
•     В условных единицах
•     Только в процентах
•     Только в рублях

50.   Носителями НДС являются:
•     Организации и индивидуальные предприниматели
•     Органы государственной власти
•     Потребители товаров и услуг
•     Органы налоговой инспекции

51.   На расчетный счет торговой компании – плательщик НДС – поступило 236000 руб. в счет предстоящей поставки товаров, облагаемых налогом по ставке 18 процентов. Сумма НДС которую бухгалтер должен начислять к уплате бюджета с полученной предоплаты, составят:
•     72000 руб.
•     36000 руб.
•     424280 руб.
•     20000 руб.

52.   Предположим, что в семье есть один ребенок. Заработная плата отца – 3000 руб. в месяц. Налоговый вычет составляет 300 руб. до достижения родителем дохода в 20000 руб. Тогда налоговая база отца для уплаты НДФЛ составит:
•     36000 руб.
•     19700 руб.
•     33900 руб.
•     3600 руб.

53.   Налог на имущество организаций имеет статус налога:
•     Регионального
•     Федерального
•     Особого налогового режима
•     Местного

54.   Налоги собираются для:
•     Финансового обеспечения государства и муниципальных образований
•     Содержания государственных органов управления
•     Перераспределения между секторами экономики
•     Выплаты заработной платы чиновникам

55.   Налог на имущество организаций уплачивается:
•     По извещению налогового органа
•     По решению специальных органов
•     Налоговым агентов
•     В порядке самообложения

56.   Какое из перечисленных действий не является налоговым правонарушением?
•     Нарушение срока постановки на учет
•     Ошибка при составлении налоговой декларации
•     Не предъявление налоговой декларации
•     Неуплата сумм налога